Perché ho ricevuto una dichiarazione fiscale modificata?

Alcuni investimenti specifici sono soggetti a riclassificazione annuale del reddito e ad altri aggiustamenti da parte dell'emittente, spesso dopo l'emissione della dichiarazione fiscale originale per il vostro conto. Quando ciò avviene, viene emesso un estratto conto fiscale modificato. La riclassificazione del reddito significa che una parte o la totalità del reddito distribuito agli investitori durante l'anno fiscale è stata soggetta a una modifica del carattere o del trattamento fiscale. Esempi di questo tipo sono i seguenti: Real Estate Investment Trusts (REITs) - la riclassificazione avviene spesso a causa di aggiustamenti per l'ammortamento e/o per le plusvalenze o le minusvalenze derivanti dalla vendita di immobili; Unit Investment Trusts (UITs) - gli UITs tassati come grantor trusts comunemente riclassificano il reddito relativo al ritorno di capitale, ai dividendi qualificati, alle plusvalenze a breve termine rispetto a quelle a lungo termine, agli sconti di emissione originali, agli interessi, alle commissioni e alle spese. Fondi comuni d'investimento - la riclassificazione può avvenire se le distribuzioni del fondo durante l'anno hanno superato gli utili o se le partecipazioni del fondo comprendono titoli soggetti a riclassificazione (ad esempio, fondi comuni d'investimento esenti da imposte, REIT): Cosa devo fare se ricevo un modulo 1099 modificato? nella Knowledge Base di MEXEM.